01

問：請教老師，合同簽訂稅率與開票稅率不一致時，應(yīng)該怎么處理？           （公司注銷）

答：實質(zhì)重于形式，簽訂補充協(xié)議。

問：老師，請問這個補充協(xié)議應(yīng)該注重哪幾個要點？

答：稅種、稅率、發(fā)票類別、開票時間等，你們認(rèn)為主合同需要變更的內(nèi)容。

02

問：公司業(yè)務(wù)需要，購買燕窩，海參，有10萬左右，計入業(yè)務(wù)招待費是否存在風(fēng)險？

答：送客戶嗎？

問：是的，如果查賬的話遇到這種票會有啥問題沒？

答：計入業(yè)務(wù)招待費，在扣除限額范圍內(nèi)扣除，沒什么問題。

03

問：老師你好，個人提供勞務(wù)報酬3000元左右每月，是否免征增值稅，還有沒有其他附加稅費，謝謝

答：個人提供勞務(wù)報酬不免增值稅，按1%交增值稅，需要交城建及教附地方教附。

04

問：普票發(fā)票聯(lián)丟了，記賬聯(lián)讓對方蓋章寫情況說明，可以正常適用吧

答：如果丟失的是增值稅普通發(fā)票，可憑加蓋銷售方公章的證明及相應(yīng)發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件，作為記賬憑證。

問：老師現(xiàn)在專票還有認(rèn)證期一年的期限沒有

答：沒有期限了。

05

問：老師，你好，今天公司剛由小規(guī)模升為一般納稅人，當(dāng)月生效，5號開的一張稅率為1%的發(fā)票有沒有什么影響？現(xiàn)在是不是還需要報稅？

答：是11月已經(jīng)生效了么？

問：是的，現(xiàn)在已經(jīng)生效了，就是說從11月1號我們已經(jīng)是一般納稅人了，5號開的1%的票是不是要作廢重開呢？還需要申報10月的稅呢？

答：如果是11月已經(jīng)是一般納稅人，本月不可再開1%，需要作廢重開。

06

問：老師您好，咨詢您個問題，我們8月份與對方簽訂了營銷合同，支付了預(yù)付款，8月底營銷活動已結(jié)束，我們10月份收到對方開進的發(fā)票并付款。這筆銷售費用是在8月費要計提嗎？

答：8月做預(yù)付款，沒有收到發(fā)票以及相關(guān)的結(jié)算單可以不計提，在10月計入費用，沖銷預(yù)付款。

問：這個銷售活動是8月份發(fā)生的，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制這是不是應(yīng)該是8月費的銷售費用？

答：是的，正常應(yīng)該在8月份，及時處理，但沒有手續(xù)一般導(dǎo)致滯后，zui遲不能跨年，盡量及時入賬。

07

學(xué)員A：請問老師，三體系人員來我們公司產(chǎn)生的住宿，餐費，還有考察工地產(chǎn)生的過路費能計入差旅費嗎？

答：可以的。

學(xué)員B：不是本公司的員工也能計入差旅費嗎？體系認(rèn)證的費用我們也產(chǎn)生過，他們來發(fā)生的費用能計入差旅費？

答：本公司員工因公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)產(chǎn)生的差旅費，計入差旅費。體系認(rèn)證的費用你們合同中約定差旅費由你們公司出，計入體系認(rèn)證費。

學(xué)員B：他們來發(fā)生的所有費用都可以記入認(rèn)證費是嗎

答：合同中約定了就可以。

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